Eduteka+
Agente Pedagógico Proyecto guiado

Proyecto guiado: pequeña empresa que emite y corrige documentos

Persona y sociedad Nivel 4 3 sep 2026 Publicado en EdutekaLab · términos de origen

que comprendan sobre factura boleta, nota de credito, nota de debito

Exportar DOCX Exportar PDF
Me sirvió · 0
Guardar en un portafolio

Cómo fue en el aula

Todavía nadie ha contado cómo le fue con este recurso.

Proyecto guiado: pequeña empresa que emite y corrige documentos

Descripción del proyecto y propósito

Durante este proyecto asumirás el desafío de administrar, revisar y corregir los documentos comerciales de una pequeña empresa ficticia llamada Conecta Hogar, que vende accesorios tecnológicos y presta servicios de instalación.

Trabajarás con situaciones parecidas a las que ocurren en una tienda, un emprendimiento familiar o un futuro trabajo administrativo. Deberás decidir si corresponde emitir una factura o una boleta, completar los datos principales, revisar que los montos sean coherentes y emitir una nota de crédito o una nota de débito cuando cambie una operación.

El propósito es que comprendas que estos documentos no son solo formularios: permiten dejar evidencia de una compra o venta, ordenar la información, proteger a las personas involucradas y corregir los efectos de una operación comercial.

Importante: para resolver los cálculos de este proyecto se utilizará un IVA simulado del 19%. En una situación real siempre debes revisar las normas y los formatos de la autoridad tributaria de tu país.

Objetivos de aprendizaje

Al finalizar el proyecto, podrás:

  • Comparar la factura y la boleta considerando sus destinatarios, usos y datos principales.
  • Decidir qué documento corresponde emitir en distintas situaciones de compra, venta o prestación de servicios.
  • Calcular y revisar valores netos, IVA y totales.
  • Identificar errores o cambios en una operación comercial.
  • Explicar cuándo corresponde emitir una nota de crédito y cuándo una nota de débito.
  • Relacionar el uso responsable de documentos comerciales con la confianza, la ciudadanía y tu futuro laboral o emprendedor.

Situación problema

Conecta Hogar comenzó a recibir más clientes, pero su dueña detectó varios problemas: algunas ventas fueron registradas con boleta cuando correspondía factura, un servicio fue cobrado por un valor menor al acordado, un cliente devolvió un producto y en otros documentos aparecían diferencias entre el precio, el IVA y el total.

La empresa necesita un equipo que revise las operaciones y entregue una carpeta digital organizada con los documentos correctos y una explicación de las decisiones tomadas.

Tu equipo deberá responder a esta pregunta:

¿Cómo puede una pequeña empresa emitir, revisar y corregir sus documentos comerciales de manera clara, coherente y responsable?

Organización del trabajo

Trabajarás en un equipo de tres o cuatro integrantes. Si el curso tiene menos integrantes por equipo, una persona puede asumir dos roles.

Roles sugeridos

  • Responsable de ventas: analiza cada operación y propone si corresponde factura o boleta.
  • Responsable de documentos: completa los comprobantes y verifica que contengan la información solicitada.
  • Responsable de cálculos: revisa precios, IVA, descuentos y totales.
  • Responsable de revisión y presentación: detecta inconsistencias, organiza la carpeta y prepara la explicación final.

Todos deben comprender y poder explicar las decisiones del equipo. Los roles pueden rotarse entre las fases.

Reglas del caso simulado

  • La empresa vendedora se llama Conecta Hogar SpA.
  • RUT ficticio de la empresa: 76.555.444-3.
  • Dirección ficticia: Av. Central 1250, Santiago.
  • El IVA utilizado en todos los casos es del 19%.
  • Valor total = valor neto + IVA.
  • IVA = valor neto × 0,19.
  • Factura: se utiliza en este proyecto cuando el comprador es una empresa o una persona identificada como contribuyente que necesita respaldar la operación comercial.
  • Boleta: se utiliza en este proyecto cuando el comprador es una persona consumidora final y no solicita una factura para respaldar una actividad empresarial.
  • Nota de crédito: disminuye o deja sin efecto total o parcialmente una operación anterior, por ejemplo, debido a una devolución, anulación, descuento posterior o error que aumentó el valor.
  • Nota de débito: aumenta el valor de una operación anterior, por ejemplo, debido a un cobro adicional justificado que no fue incluido originalmente.
  • Toda nota debe identificar el documento original, indicar claramente el motivo y mostrar los valores modificados.

Fases del proyecto

Fase 1. Conocer los documentos y preparar el equipo

Duración sugerida: 2 horas.

Propósito: diferenciar factura, boleta, nota de crédito y nota de débito antes de aplicarlas en situaciones comerciales.

Actividades

  1. Lean la situación problema de Conecta Hogar y distribuyan los roles del equipo.
  2. Elaboren una tabla comparativa con las siguientes columnas: documento, ¿cuándo se utiliza?, ¿quién lo recibe?, ¿qué información contiene?, ¿aumenta, disminuye o mantiene el valor de la operación?, y un ejemplo.
  3. Incluyan en la tabla los datos que deben revisar en cualquier documento: número, fecha, identificación del emisor, identificación del comprador cuando corresponda, descripción del producto o servicio, cantidad, precio unitario, valor neto, IVA, total y motivo de la modificación si se trata de una nota.
  4. Resuelvan estas preguntas y escriban una justificación de dos o tres líneas para cada respuesta:
    • Una empresa compra diez teclados para venderlos en su tienda. ¿Factura o boleta? ¿Por qué?
    • Una persona compra un mouse para usarlo en su casa. ¿Factura o boleta? ¿Por qué?
    • Un cliente devuelve un teclado porque llegó dañado. ¿Nota de crédito o nota de débito? ¿Por qué?
    • La empresa olvidó cobrar un servicio adicional de instalación que sí fue realizado y estaba acordado. ¿Nota de crédito o nota de débito? ¿Por qué?

Entregable de la fase 1: una tabla comparativa digital y las cuatro respuestas justificadas.

Fase 2. Emitir los documentos de las operaciones

Duración sugerida: 2 horas.

Propósito: aplicar la diferencia entre factura y boleta, registrar datos y realizar cálculos coherentes.

Actividades

Completen un documento para cada una de las siguientes operaciones. Pueden utilizar una hoja de cálculo, un procesador de textos o una plantilla entregada por el docente.

  1. Operación A: venta a una empresa.

    El 8 de mayo, Conecta Hogar vende a Diseño Norte Ltda., RUT ficticio 77.111.222-5, cinco teclados inalámbricos a un valor neto unitario de $20.000.

    Determinen el valor neto, el IVA y el total. Emitan una factura.

  2. Operación B: venta a una persona consumidora final.

    El 9 de mayo, Camila Rojas compra un mouse ergonómico para uso personal por un valor neto de $25.000.

    Determinen el valor neto, el IVA y el total. Emitan una boleta.

  3. Operación C: prestación de un servicio.

    El 10 de mayo, Conecta Hogar presta a Estudio Creativo Sur SpA, RUT ficticio 78.333.444-6, un servicio de instalación de red por un valor neto de $80.000.

    Determinen el valor neto, el IVA y el total. Decidan si corresponde factura o boleta y justifiquen la decisión en una nota breve.

Datos mínimos que debe contener cada documento

  • Tipo de documento: factura o boleta.
  • Número ficticio correlativo asignado por el equipo.
  • Fecha de emisión.
  • Datos de Conecta Hogar SpA.
  • Datos del comprador cuando corresponda.
  • Descripción clara del producto o servicio.
  • Cantidad y precio unitario.
  • Valor neto.
  • IVA del 19%.
  • Total.
  • Forma de pago simulada.

Entregable de la fase 2: tres documentos comerciales completos y una breve justificación de la elección de factura o boleta en la operación C.

Fase 3. Revisar, corregir y explicar las operaciones

Duración sugerida: 2 horas.

Propósito: detectar inconsistencias y utilizar correctamente notas de crédito y notas de débito.

Actividades

Analicen cada caso. Para cada uno deben indicar:

  • Qué ocurrió con la operación original.
  • Si corresponde emitir una nota de crédito o una nota de débito.
  • Cuál es el motivo.
  • Qué valor se modifica.
  • Cuál es el nuevo valor neto, IVA y total.
  • Qué documento original debe ser referenciado.
  1. Caso 1: devolución parcial.

    La factura N.º 001, emitida a Diseño Norte Ltda., registró cinco teclados a $20.000 netos cada uno. El cliente devuelve un teclado porque llegó dañado. La empresa acepta la devolución.

    Emitan una nota de crédito por el teclado devuelto. Calculen el valor neto, el IVA y el total que se debe disminuir.

  2. Caso 2: descuento posterior.

    La boleta N.º 002 registró un mouse con valor neto de $25.000. Después de la compra, la empresa reconoce un descuento de $5.000 netos porque el producto tenía una marca estética que no afectaba su funcionamiento.

    Emitan una nota de crédito por el descuento. Calculen el IVA asociado y el total del descuento.

  3. Caso 3: cobro adicional.

    La factura N.º 003 registró el servicio de instalación de red por $80.000 netos. Al revisar el trabajo, la empresa comprueba que también realizó una configuración especial de seguridad, previamente acordada con el cliente, por $20.000 netos, pero ese cobro no fue incluido en la factura original.

    Emitan una nota de débito por el servicio adicional. Calculen el IVA y el total que se debe agregar.

  4. Caso 4: error en el cálculo.

    En una factura se registró un valor neto de $50.000, pero se calculó un IVA de $10.500 y un total de $60.500. Revisen si el IVA es correcto utilizando la tasa del 19%.

    Si existe un cobro excesivo y deben disminuir el valor documentado, indiquen qué nota corresponde, expliquen el motivo y registren los valores corregidos.

Formato mínimo de cada nota

  • Tipo de documento: nota de crédito o nota de débito.
  • Número ficticio de la nota.
  • Fecha de emisión.
  • Datos de Conecta Hogar SpA.
  • Datos del comprador, cuando correspondan.
  • Número y fecha del documento original.
  • Motivo detallado de la modificación.
  • Descripción del producto, servicio o ajuste.
  • Valor neto que se disminuye o aumenta.
  • IVA correspondiente.
  • Total que se disminuye o aumenta.
  • Firma o identificación de quien revisó el documento, en el caso simulado.

Entregable de la fase 3: cuatro notas correctamente elaboradas, una por cada caso, acompañadas de una tabla de revisión con las decisiones y cálculos.

Fase 4. Presentar la solución y reflexionar

Duración sugerida: integrada en los últimos 20 a 30 minutos de la fase 3 o en una breve presentación final.

Propósito: comunicar las decisiones tomadas y relacionar el aprendizaje con situaciones cotidianas, laborales y de emprendimiento.

Actividades

  1. Organicen todos los documentos en una carpeta digital con este orden:
    • 01_Tabla_comparativa
    • 02_Factura_boleta
    • 03_Notas_correctivas
    • 04_Revision_y_reflexion
  2. Preparen una presentación oral de cinco minutos o un video breve.
  3. Expliquen una decisión de factura o boleta, una situación que requiera nota de crédito y una que requiera nota de débito.
  4. Muestren al menos un cálculo de IVA y expliquen cómo comprobaron que el documento era coherente.
  5. Respondan individualmente estas preguntas:
    • ¿Qué diferencia entre factura y boleta te resultó más importante?
    • ¿Por qué una nota de crédito no cumple la misma función que una nota de débito?
    • ¿Qué problema podría enfrentar una pequeña empresa si emite documentos con datos o montos incorrectos?
    • ¿Cómo podría servir este aprendizaje en un empleo, un emprendimiento o una compra importante de tu vida cotidiana?

Entregable de la fase 4: carpeta digital completa, presentación grupal y reflexión individual.

Cronograma sugerido

Momento Tiempo Trabajo principal Producto
Sesión 1 2 horas Presentación del problema, roles, comparación de documentos y análisis de situaciones. Tabla comparativa y respuestas justificadas.
Sesión 2 2 horas Emisión de documentos y cálculo de valores netos, IVA y totales. Una factura, una boleta y un documento adicional justificado.
Sesión 3 2 horas Revisión de errores, elaboración de notas, organización y presentación. Cuatro notas, carpeta digital, presentación y reflexión.

Recursos necesarios

  • Computadores con procesador de textos y hoja de cálculo.
  • Plantilla digital de factura, boleta, nota de crédito y nota de débito, preparada por el docente o creada por el equipo.
  • Calculadora u hoja de cálculo.
  • Documentos de apoyo de la autoridad tributaria correspondiente, si están disponibles.
  • Carpeta digital compartida o sistema de entrega utilizado por el establecimiento.
  • Guía de fórmulas: IVA = valor neto × 0,19; total = valor neto + IVA.

Entregable final

El equipo entregará una carpeta digital titulada ConectaHogar_Apellido1_Apellido2 que contenga:

  1. Tabla comparativa de factura, boleta, nota de crédito y nota de débito.
  2. Cuatro respuestas justificadas de la fase 1.
  3. Factura de la operación A.
  4. Boleta de la operación B.
  5. Documento y justificación de la operación C.
  6. Notas de crédito de los casos 1 y 2.
  7. Nota de débito del caso 3.
  8. Documento de corrección del caso 4.
  9. Tabla de cálculos y revisión.
  10. Presentación o video grupal.
  11. Reflexión individual de cada integrante.

Antes de entregar, revisen que cada documento tenga fecha, número, emisor, comprador cuando corresponda, descripción, valores netos, IVA, total y referencia al documento original cuando se trate de una nota.

Rúbrica de evaluación

Fase y criterio Logro destacado Logro adecuado En desarrollo Puntaje
Fase 1: comparación conceptual Diferencia con claridad los cuatro documentos, sus destinatarios, usos y efectos sobre una operación. Diferencia correctamente la mayoría de los documentos, con pequeñas imprecisiones. Confunde documentos o entrega explicaciones incompletas. 0-4
Fase 1: justificación de decisiones Justifica las cuatro respuestas usando características concretas de factura y boleta. Justifica tres respuestas de manera comprensible. Presenta respuestas sin justificación suficiente o con errores importantes. 0-4
Fase 2: emisión de documentos Completa los documentos con todos los datos solicitados y elige correctamente factura o boleta. Completa los documentos con algunos datos menores ausentes o errores de formato. Faltan varios datos o se elige incorrectamente el tipo de documento. 0-5
Fase 2: cálculos y coherencia Calcula correctamente valor neto, IVA y total; verifica que los resultados coincidan. Presenta uno o dos errores de cálculo y muestra parte del procedimiento. Presenta errores reiterados y no logra explicar el procedimiento. 0-5
Fase 3: notas de crédito y débito Identifica correctamente el tipo de nota, el motivo, el documento original y los valores modificados en los cuatro casos. Resuelve correctamente tres casos o presenta errores menores. Confunde con frecuencia cuándo disminuir o aumentar una operación. 0-6
Fase 3: revisión de documentos Detecta inconsistencias, las explica y propone una corrección completa y coherente. Detecta la inconsistencia principal, aunque la explicación o corrección es parcial. No identifica la inconsistencia o propone una corrección que no corresponde. 0-4
Fase 4: comunicación y reflexión Explica las decisiones con claridad, usa vocabulario adecuado y relaciona el aprendizaje con la vida cotidiana o laboral. Comunica las ideas principales y responde la reflexión de manera suficiente. La presentación es poco clara o la reflexión se limita a respuestas muy generales. 0-4
Trabajo colaborativo y organización Cumple su rol, participa en las decisiones y entrega una carpeta ordenada y completa. Participa de manera irregular, pero el equipo logra organizar el producto. Hay poca coordinación o faltan entregables importantes. 0-3

Puntaje máximo: 35 puntos.

Lista de comprobación del estudiante

  • ¿Distinguimos factura y boleta por el tipo de comprador y el uso de la operación?
  • ¿Cada documento tiene emisor, comprador cuando corresponde, fecha, número y descripción?
  • ¿Comprobamos los cálculos de valor neto, IVA y total?
  • ¿Usamos nota de crédito cuando el valor debía disminuir o anularse?
  • ¿Usamos nota de débito cuando debía agregarse un cobro justificado?
  • ¿Cada nota referencia el documento original?
  • ¿Podemos explicar oralmente las decisiones del equipo?
  • ¿Relacionamos este aprendizaje con una compra, un empleo o un posible emprendimiento?

Micro-plan de implementación

Orientaciones para el docente

Presentación y lanzamiento

Inicie mostrando una situación cotidiana: una compra en una tienda, un servicio de instalación o la devolución de un producto. Pregunte al grupo qué documento han recibido, qué datos recuerdan y qué podría ocurrir si el documento tiene un error. No es necesario corregir inmediatamente las respuestas; utilícelas para evidenciar las confusiones iniciales.

Presente luego el desafío de Conecta Hogar y explique que no se busca memorizar definiciones aisladas, sino tomar decisiones documentadas como lo haría un equipo de una pequeña empresa.

Antes de comenzar, aclare las reglas del caso simulado: IVA del 19%, uso de datos ficticios y diferencia funcional entre los documentos. Señale que, en una situación real, las exigencias pueden variar según la normativa vigente y deben verificarse en la autoridad tributaria correspondiente.

Apoyo conceptual breve

Documento Idea clave para reforzar
Factura Respalda una operación con un comprador identificado, especialmente una empresa o contribuyente que necesita registrar la adquisición.
Boleta Respalda una venta o servicio a una persona consumidora final.
Nota de crédito Corrige disminuyendo o anulando total o parcialmente una operación anterior.
Nota de débito Corrige aumentando el valor de una operación anterior por un cobro adicional justificado.

Dudas frecuentes y respuestas sugeridas

  • “¿La factura siempre es mejor que la boleta?” Responda que no se trata de elegir el documento que parezca mejor, sino de identificar al comprador y el propósito de la operación.
  • “¿Una devolución se corrige con una nota de débito porque hay que hacer un documento nuevo?” Explique que la devolución disminuye la venta original; por eso, en el caso simulado, corresponde una nota de crédito.
  • “¿Una nota reemplaza completamente el documento original?” Aclare que la nota modifica una operación anterior y debe identificarla; no se debe ocultar ni borrar el documento original.
  • “¿Por qué el IVA de $50.000 es $9.500?” Modele el cálculo: $50.000 × 0,19 = $9.500; el total correcto es $59.500.
  • “¿Qué pasa si el comprador es una empresa, pero no entrega sus datos?” En el caso simulado, deben solicitar los datos necesarios antes de decidir y registrar el documento. Esto permite conversar sobre la importancia de la información completa.

Hitos de seguimiento

Momento Verificación docente
Final de la fase 1 Compruebe que cada equipo pueda explicar la diferencia entre factura y boleta sin basarse solo en el nombre del documento.
Mitad de la fase 2 Revise un documento por equipo y verifique especialmente comprador, valor neto, IVA y total.
Inicio de la fase 3 Pida que cada equipo clasifique oralmente los cuatro casos antes de elaborar las notas: crédito, crédito, débito y corrección por cobro excesivo.
Antes de la entrega Utilice la lista de comprobación del estudiante y solicite una revisión cruzada entre equipos.

Integración de TIC

En la sala de computadores, sugiera utilizar una hoja de cálculo para automatizar IVA y total. Cada equipo puede crear columnas para cantidad, precio unitario, valor neto, IVA y total. También pueden diseñar los documentos en un procesador de textos y guardar una copia en PDF.

Si se utiliza una carpeta compartida, asigne permisos de edición solo a los integrantes de cada equipo y solicite una nomenclatura común para facilitar la revisión. La tecnología debe apoyar la organización y la verificación, no reemplazar la explicación de las decisiones.

Evaluación y retroalimentación

Evalúe cada fase con la rúbrica y entregue retroalimentación breve en tres partes:

  1. Un acierto: indique qué decisión, cálculo o explicación fue correcta.
  2. Una evidencia: señale el documento o dato que demuestra el logro.
  3. Un siguiente paso: formule una acción concreta, por ejemplo: “referencien el número del documento original en todas las notas” o “separen valor neto, IVA y total”.

Para evitar que un integrante realice todo el trabajo, solicite que cada estudiante explique al menos un documento durante la presentación. La reflexión individual permite valorar la comprensión personal además del producto grupal.

Cierre sugerido

Finalice con una conversación breve sobre cómo los documentos comerciales se relacionan con la confianza, la responsabilidad, los derechos del consumidor, la formalización de los emprendimientos y las tareas que podrían realizar en un futuro empleo de ventas, administración, contabilidad o gestión.