Plan de Clase Completo: Simulación Paso a Paso de Facturación Electrónica DIAN

Datos Iniciales para el Caso de Estudio

Bienvenido al Sistema de Validación de Facturación Electrónica DIAN. A continuación, encontrará los datos base para iniciar la simulación del proceso de emisión, validación y rechazo de una factura electrónica según el Anexo Técnico 1.9 de la DIAN.

Introducción a la Simulación

Para completar este taller práctico, deberás superar cuatro fases obligatorias que simulan el proceso real de emisión y validación de una factura electrónica en Colombia según la normativa DIAN.

Nota importante: El avance es estrictamente secuencial. No podrás continuar a la siguiente fase hasta que hayas resuelto correctamente la fase actual.

Fases del Taller

1. Fase 1: Creación de los Datos Maestros y Cálculos Tributarios
2. Fase 2: Construcción del Objeto de Datos (Estructura Técnica JSON)
3. Fase 3: Motor de Validación DIAN (Aprobación o Rechazo Técnico)
4. Fase 4: Representación Gráfica de la Factura Electrónica (PDF Comercial)

Objetivo de Aprendizaje

Al finalizar el taller, el estudiante será capaz de simular correctamente el proceso de emisión, validación y rechazo de una Factura Electrónica de Venta, aplicando cálculos tributarios manuales, construyendo la estructura JSON técnica conforme a la normativa DIAN y generando la representación gráfica comercial conforme al Anexo Técnico 1.9.

Materiales y Recursos

• Calculadora o software de hojas de cálculo (opcional)
• Computadora o dispositivo para redactar y validar JSON (idealmente editor de texto con validación)
• Copias impresas o digitales de las tablas de datos iniciales
• Manual Anexo Técnico 1.9 de la DIAN (como referencia)
• Plantillas de JSON para la fase 2

Criterios de Evaluación

• Exactitud en cálculos tributarios manuales (valor bruto, base IVA, IVA, total)
• Correcta construcción sintáctica y semántica del JSON
• Interpretación adecuada de mensajes de validación y rechazo
• Presentación clara y conforme a normativa de la representación gráfica

Desarrollo Detallado de las Fases

Fase 1: Creación de los Datos Maestros y Cálculos Tributarios (2 horas)

Acción Docente:

• Explica brevemente los conceptos clave: valor bruto, base imponible, impuesto IVA (19%), exento, excluido y valor total.
• Entrega las tablas con datos del emisor, clientes y productos.
• Solicita que cada estudiante elija un cliente y la resolución (asignar número factura SETT-1).
• Indica que deben seleccionar 2 productos: uno gravado con IVA (19%) y otro exento o excluido.
• Solicita que redacten en texto plano el desglose financiero de la factura, con los cálculos manuales:
• Total Valor Bruto (sumatoria de productos * cantidades)
• Base Imponible de IVA (solo productos gravados)
• Valor del IVA (19% aplicado a base imponible)
• Valor Total Neto (suma total valor bruto + IVA)
• Indica que verificarás cada cálculo para pasar a la siguiente fase o emitir mensajes de rechazo simulados.

Acción Estudiante:

• Elige cliente y productos según indicación.
• Realiza los cálculos manuales con precisión, redactando el desglose en texto plano.
• Entrega la información para revisión.

Ejemplo de Rechazo Simulado (si hay error de cálculo):

"Error de Validación: Regla FAS01 - La suma de los valores brutos no coincide con el total."

Si está correcto: Se indica que se pasa a la Fase 2.

Fase 2: Construcción del Objeto de Datos (Estructura Técnica JSON) (2 horas)

Acción Docente:

• Presenta un modelo simplificado de JSON para la factura electrónica con los nodos clave: Encabezado, Emisor, Adquirente, LineasDeFactura e Impuestos.
• Explica sintaxis JSON básica, importancia de llaves, comas y tipos de datos.
• Pide que el estudiante tome el molde y reemplace los campos con los datos de la Fase 1.
• Evalúa estrictamente la sintaxis, llaves, comas y correspondencia de montos.

Acción Estudiante:

• Construye el archivo JSON con los datos reales.
• Entrega para revisión.

Mensaje de error simulado: Si hay errores de sintaxis o inconsistencia, se indicará:

{
  "Error": "Rechazo por formato inválido",
  "Código": "FAS02",
  "Descripción": "Llave faltante o dato numérico incorrecto en LineasDeFactura"
}

Si está correcto: Se avanza a la Fase 3.

Fase 3: Motor de Validación DIAN (Aprobación o Rechazo Técnico) (2 horas)

Acción Docente:

• Recibe el JSON y procesa la información simulando motor DIAN.
• Si hay errores, genera reporte XML o mensaje de rechazo con código real (ejemplo: FAS03, FAS04).
• Si todo es correcto, genera:
• Mensaje: DOCUMENTO VALIDADO POR LA DIAN.
• Un CUFE ficticio de 40 caracteres hexadecimales.
• Explicación breve sobre la generación matemática del CUFE (SHA-384 con NIT, número factura, llaves).
• Simulación textual o enlace del código QR reglamentario.

Acción Estudiante:

• Analiza el mensaje recibido.
• Comprende la importancia del CUFE y el código QR.

Fase 4: Representación Gráfica (PDF Comercial) (2 horas)

Acción Docente:

• Solicita que el estudiante dibuje en pantalla (usando bloques de texto y markdown) la representación gráfica de la factura electrónica.
• Debe incluir:
• Datos del emisor y adquirente.
• Detalle de productos con precios y discriminación de impuestos.
• CUFE visible y código QR simulado.
• Leyenda de la resolución DIAN.
• Realiza retroalimentación para ajustar presentación y contenido.

Acción Estudiante:

• Construye la factura gráfica conforme a normativa y datos validos.
• Presenta para evaluación final.

Cierre y Evaluación Formativa

Al finalizar las cuatro fases, se realizará una reflexión grupal con preguntas como:

• ¿Qué dificultades encontraron en los cálculos tributarios manuales y cómo las resolvieron?
• ¿Qué errores comunes surgieron al construir el JSON y cómo los corrigieron?
• ¿Por qué es importante el CUFE y el código QR en la factura electrónica?
• ¿Cómo garantiza esta normativa la legalidad y trazabilidad de las operaciones comerciales?

Se evaluará la comprensión con base en la precisión técnica, claridad y cumplimiento de la normativa en cada fase.

Tiempo total estimado: 8 horas (2 semanas, 4 horas por semana)